Simulateur de plus-value de cession d'entreprise 2026
Combien vous restera-t-il vraiment après une cession d'entreprise en 2026 ? Notre simulateur intégré calcule votre plus-value nette d'impôt en quelques secondes, avec exemples chiffrés.
Sommaire7 sections
La plus-value nette d'impôt d'une cession d'entreprise se calcule ainsi : (Prix de cession − Prix d'acquisition − Abattements applicables) × Taux d'imposition. En 2026, le PFU s'applique par défaut à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS). Pour un dirigeant partant à la retraite, l'abattement de 500 000 € réduit l'IR jusqu'à 205 000 € d'économie.
Le simulateur
Simulateur de plus-value nette d'impôt
Renseignez vos paramètres pour estimer votre plus-value nette après cession.
- Plus-value brute
- 1 450 000 €
- IR (PFU 12,8 %)
- − 185 600 €
- Prélèvements sociaux (18,6 %)
- − 269 700 €
- Impôt total
- 455 300 €
Estimation indicative - ne remplace pas un conseil fiscal individualisé. Ne prend pas en compte la CEHR (contribution exceptionnelle sur les hauts revenus), les abattements pour durée de détention (titres pré-2018), les montages holding (apport-cession 150-0 B ter), ni les cas multi-titres.
Exemple 1 : cession à 1 M€, plus-value 800 K€, PFU
Un dirigeant cède ses titres pour 1 000 000 € (prix d'acquisition historique de 200 000 €). La plus-value brute est de 800 000 €. Il n'est pas en situation de départ à la retraite, il applique le PFU par défaut. Calcul : IR = 800 000 × 12,8 % = 102 400 € ; PS = 800 000 × 18,6 % = 148 800 €. Total impôt : 251 200 €. Plus-value nette : 548 800 €. Taux d'imposition effectif : 31,4 % - le taux nominal du PFU s'applique intégralement.
Exemple 2 : cession à 2 M€ avec abattement retraite
Un dirigeant part à la retraite au moment de la cession. Il vend ses titres pour 2 000 000 € (prix d'acquisition 100 000 €). Plus-value brute : 1 900 000 €. Abattement dirigeant retraite de 500 000 € appliqué sur l'assiette IR. Calcul : assiette IR = 1 400 000 € ; IR = 1 400 000 × 12,8 % = 179 200 € ; PS = 1 900 000 × 18,6 % = 353 400 € (l'abattement ne joue PAS sur les PS). Total impôt : 532 600 €. Plus-value nette : 1 367 400 €. Économie liée à l'abattement : 500 000 × 12,8 % = 64 000 € d'IR économisés par rapport à un cédant non-retraité, sur cette même opération.
Exemple 3 : cession à 500 K€, TMI 30 %, option barème
Un dirigeant avec un revenu global faible sur l'année de cession (TMI 30 %) opte pour le barème progressif. Il cède ses titres pour 500 000 € (prix d'acquisition 50 000 €). Plus-value brute : 450 000 €. Sur barème, la totalité de la plus-value est intégrée à son revenu et imposée au TMI de 30 %. Calcul : IR = 450 000 × 30 % = 135 000 € ; PS = 450 000 × 18,6 % = 83 700 €. Total impôt : 218 700 €. Plus-value nette : 231 300 €. Comparaison PFU : (450 000 × 31,4 %) = 141 300 € d'impôt, plus-value nette 308 700 €. Sur ce profil, le PFU reste plus avantageux - l'option pour le barème n'est intéressante que quand le TMI reste sous 12,8 %, cas très rare hors année atypique.
Ce que le simulateur ne calcule pas
- La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) qui ajoute 3 à 4 % pour les revenus fiscaux supérieurs à 250 000 € (célibataire) ou 500 000 € (couple).
- Les abattements pour durée de détention applicables aux titres acquis avant le 1er janvier 2018 en cas d'option pour le barème (50 %, 65 % ou 85 % de réduction d'assiette IR selon durée et régime).
- Le report d'imposition via apport-cession (article 150-0 B ter du CGI) qui neutralise l'imposition immédiate sur la fraction apportée à une holding contrôlée.
- Les cas multi-titres (cessions successives d'une même société, tranches d'acquisition à des dates différentes) qui exigent un calcul détaillé lot par lot.
Aller plus loin
Ce simulateur donne un ordre de grandeur, pas un chiffrage définitif. Pour comprendre la théorie fiscale complète, les régimes d'option et les leviers d'optimisation, voir le guide dédié.
Pour estimer la valeur de votre entreprise en amont d'une simulation fiscale, l'outil de valorisation Olance en 8 questions donne une fourchette indicative en 2 minutes.
Ce simulateur constitue une estimation indicative. Il ne remplace ni le calcul détaillé qu'effectuera votre avocat fiscaliste au moment du closing, ni la déclaration officielle à l'administration fiscale. Les paramètres 2026 sont susceptibles d'évoluer en cours d'année en fonction des lois de finances rectificatives.
Questions fréquentes
- Le simulateur est-il précis ?
- Le simulateur donne un ordre de grandeur fiable pour le régime PFU par défaut, à partir des paramètres 2026 (12,8 % IR + 18,6 % PS = 31,4 %). Il applique correctement l'abattement dirigeant retraite de 500 000 € sur l'assiette IR uniquement. En revanche, il ne prend pas en compte plusieurs éléments qui peuvent modifier le calcul final : la CEHR pour les hauts revenus, les abattements pour durée de détention sur titres pré-2018, le report d'imposition via apport-cession 150-0 B ter, les cas multi-titres avec dates d'acquisition différentes. Pour un chiffrage définitif, faites valider par votre avocat fiscaliste sur la base de votre situation patrimoniale complète et du calendrier prévu de cession.
- La CEHR est-elle prise en compte ?
- Non, le simulateur ne calcule PAS la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR). Cette contribution ajoute 3 % pour les revenus fiscaux de référence entre 250 000 et 500 000 € par part (célibataire) ou entre 500 000 et 1 000 000 € (couple), et 4 % au-delà. Pour un cédant qui réalise une plus-value significative sur une année où son revenu fiscal de référence dépasse ces seuils, la CEHR peut ajouter plusieurs dizaines de milliers d'euros d'imposition supplémentaire. Elle se calcule sur le revenu fiscal de référence global, pas uniquement sur la plus-value - d'où la nécessité d'une simulation détaillée par un avocat fiscaliste intégrant l'ensemble des revenus de l'année de cession.
- Comment optimiser après avoir simulé ?
- Une fois la plus-value nette estimée avec le simulateur, six leviers d'optimisation permettent de réduire la charge fiscale : option PFU vs barème progressif, abattement dirigeant retraite de 500 000 €, pacte Dutreil pour transmission familiale, apport-cession 150-0 B ter pour reporter l'imposition, transmission aux salariés (article 220 nonies CGI), et structure de détention via holding IS préexistante. Chaque levier a un délai minimum de préparation (jusqu'à 24 mois avant la cession) et des conditions d'accès strictes. Pour un panorama complet, voir la section « Les 6 leviers d'optimisation fiscale d'une cession en 2026 » du guide plus-value.
- Puis-je sauvegarder ma simulation ?
- Non, le simulateur fonctionne intégralement dans votre navigateur et ne conserve aucune donnée. Chaque simulation est éphémère : elle disparaît quand vous fermez la page ou changez les paramètres. C'est un choix délibéré pour respecter la confidentialité de vos données patrimoniales - aucune information n'est transmise à Olance ni à un tiers. Pour conserver une simulation, prenez une capture d'écran ou notez les paramètres et le résultat. Pour une simulation formalisée et archivée, votre expert-comptable ou votre avocat fiscaliste peut produire un rapport détaillé à partir de vos éléments réels.
L'équipe Olance écrit sur la transmission d'entreprise en France. Nous croisons l'expertise M&A, la fiscalité française et les retours terrain pour publier des analyses utiles aux cédants comme aux repreneurs.
Vous préparez votre transmission ?
Obtenez une estimation gratuite en 3 minutes.